汽车、医药、家电和房地产,四大行业财资管理

  

 

财资管理水平不仅是企业管理能力和经营能力的体现,更是企业公司治理、业务经营和价值创造的重要标志。因此,财资管理还考验着企业经营的艺术,不但需要战略层面上的经营指导方针及与之相配套的策略和机制,还强调技术层面上的具体措施和方法。


围绕“产业链+财资”的融合,选取了汽车、医药、家电和地产这四个产业链中的典型企业, 以财资赋能视角对产业链财资管理和企业管理效能进行解剖,揭示财资赋能全产业链经营和企业金融效能提升之道。


汽车产业链


汽车产业链全景视图

汽车行业对推动国民经济发展有着不容小觑的作用,更重要的是带动整个产业链的增长。汽车行业的上游一般是各类零部件制造商,如发动机零部件、车身零部件、底盘零部件、电子设备零部件等,以及包括钢材、橡胶、有色金属、轮胎、汽车特殊玻璃等在内的原材料供应商;中游企业也就是核心企业为汽车整车制造商;下游则是汽车经销商及消费(个人/企业)用户(如图)。


汽车、医药、家电和房地产,四大行业财资管理

▲图 汽车产业全景视图


汽车行业属于资金密集型行业,生产基地布局建设、先进设备采购、研发投入、模具购置或开发等方面的资金需求规模较大。而近年来,随着原材料价格和人工成本的不断增加,汽车制造成本不断上升;同时,下游整车厂出于压缩成本的考虑,根据不同车型生命周期而要求零部件供应商逐年降低其供应产品价格,制造成本的上升和销售价格的降低导致汽车行业成本控制压力逐步增大,对资金需求和资金控制的压力也逐步增大,很多汽车企业意识到了财资管理的重要性。


监管压力让汽车厂商面临更严格的监管环境,他们意识到集中采购、集中管理的重要性,以此降低风险。另外,智能化、数字化等新技术的飞速发展,推动了汽车产业的创新,智能网联汽车和无人驾驶汽车成为中国市场对于国外竞争对手的明显优势,现代汽车行业逐渐向专业性、消费型转型。


同样,互联网、大数据等技术也为财资管理工作带来了转变,很多新型的数字化支付方式、收款渠道、电子票据等工具应运而生,智能管控、精益管理、自动风险管理成为汽车行业的热点需求,数据价值也在财资管理过程中得到最大限度的释放。


汽车产业链财资管理重点

从汽车产业链财资视角来看,其中最关注两块内容,分别是流动性管理和营运资金管理。流动性管理第一位就是全球账户余额可视度,汽车集团下面的分公司、合资企业很多,银行账户也有很多,它首要的任务是要把所有的账户至少能做到可视化,每个账户有多少钱至少能够看得到。第二个就是资金池,目的主要是为了节约内部的资金调拨成本,启用资金池的汽车行业客户当中83%资金池用于支持企业内部日常资金调拨,包括对缺钱的企业给予财务支持。


其次汽车行业更关心的是营运资金管理。融资在汽车企业管理当中占很重要的部分,62%的企业客户会采用供应链金融融资,46%客户采用应收账款融资,33%客户申请销售融资。此外电子支付方面,62%的企业通过ERP系统和银行进行银企直连,54%企业通过银行进行应收账款和应付账款的自动匹配。汽车行业资金管理的集中化程度比较高,92%客户都会采用集中管理,或者是集中管理和地方管理一起执行,甚至85%的企业客户会进行集中性风险管理。


汽车整车制造企业营运资金管理难点。汽车整车制造企业位于产业链的中心,通常与上游原材料供应商和下游的经销商构成一条高度关联的产业链条,导致资金的周转期比较长。因此,整车制造类企业不仅需要对原材料的订购、应付账款进行管理,与各类上游供应商进行深入协作,如果长期占用应付账款就会在很大程度上影响企业自身信用度,如果没有及时付款还会给企业带来信用危机,也有可能造成上游供应商资金链的断裂,破坏了整车制造企业与上游供应商之间友好的合作关系。


同时,汽车整车制造企业还要应对应收账款的回款问题。我国整车制造企业的产品大多是采用赊销的方式完成销售的,这种方式虽然带来了巨大的销售额,但是这部分收入是以应收账款呈现的。由于应收账款的收回是需要一定期限的,当应收账款增加时,企业的坏账风险也随之增加,这无疑加大了企业的经营风险。此外,当整车制造加工企业利用品牌特许经营等其他分销方式时,与众多经销商和分销商进行一系列关系维系的行为也会耗费大量人力物力,而且分销链拉得越长,销售收入回收的时间也越长,不能及时收回货款的财务风险加大,也影响了企业的正常经营。


 

 

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